How to start a business in Denmark

In Denmark you can choose to become registrered as a company at any time. But if you turnover is above 50.000 Danish kroners, then you by law have to become registered. If your turnover is less than 50.000 Danish kroners, you dont have to register, but you can chose to do it if you wish.

In praxis what you do is to fill out the ”momsregistrerings blanketten”. Fill out the blanks, and send it in to your local tax office. You can find adresses at skat.dk.

About two weeks later you will recieve you Vat number (SE/CVR#), and you will be ready to do business in Denmark.

Remember that you have to report how much vat (moms) you have turned over, every quarter. By the 1st of July in the following year, you have to send in your tax papers (udvidede selvangivelse), and inform the tax office of your revenue or losses.

To learn more about starting a business in denmark you can call Skat at 72221818.

Hvornår udbetales børnepenge næste gang!

Momsregistrering

Det er meget nemt at blive momsregistreret i Danmark. Du skal bare finde momsregistrerings blanketten (her), udfylde den og sende den ind til dit nærmeste skattekontor. Omsætter du for under 50.000kr kan du vælge at blive momsregistreret, men det er ikke lovpligtigt.

Omsætter du for over 50.000kr skal du momsregistreres, da du har nået en beløbs grænse der kræver at du bliver registreret som momspligtig virksomhedsdrivende.

Det tager ca. 14 dage før du får dit SE nummer. Efterfølgende skal du betale moms 2-4 gange om året, alt efter hvilken aftale du har lavet med Skat. Du kan udfylde dine momsoplysninger via skats udemærkede tastselv system. Når du er momsregistreret, skal du aflevere din udvidede selvangivelse, istedet for den gamle selvangivelse. Fristen for indsendelse af din udvidede selvangivelse er 1 juli.

Du vil i nogle tilfælde få fremsendt girokort til indbetaling af B skat. Du kan ringe til skat og angive dit forventede overskud til 0kr, så slipper du for at betale forskudsskatten. Har du så et overskud, kommer skattesmækket så året efter. Det er meget vigtigt at du får lagt penge til side til moms og skat.

Længe til næste børnepenge udbetaling?

Momsfrie varer

Der er generelt moms på alle almindelig varer. Nogle varer er dog momsfritaget. Posteringer af denne slags skal altså posteres helt uden momsangivelse, svarende til en momssats på 0%.

Varer der er momsfrie:
Taxa
Togrejser
Flyrejser
Frimærker
Erhvervslejemål (er ofte momsfrie)
Bisættelser
Forsikringer
Velgørende arrangementer
Kulturelle aktiviteter

Foreninger er ofte fritaget for at betale moms i det hele taget. Desuden findes der flere erhverv der er momsfritaget, sålænge de primært arbejder med salg af ovennævnte varer/aktiviteter. fx, bedemandsforetning og persontransport.7

Modtager du børnepenge?

Almindelig dansk moms

Moms er en meromsætningsafgift mellem en virksomhed og en privat forbruger. Virksomheder er fritaget for at betale moms, og de kan således fratrække deres købsmoms fra deres salgsmoms. Den almindelige danske moms ligger på 25% af varens pris.

Sælger du varer igennem dit momsregistrede firma skal du altså pålægge dine varer en 25% dansk moms.

4 hurtige regneregler:
1. For at finde varens pris inkl moms, ganger du varens pris med 1,25.
2. For at finde varens pris uden moms ganger du varens pris med 0,80.
3. Du kan finde den moms du skal lægge til en vare, ved at gange varens pris med 0,25.
4. Du kan trække momsen ud af varens pris, ved at gange prisen med 0,2.

Momsregnskabet skal du føre adskilt fra virksomhedens årsregnskab. Du kan vælge at betale moms enten hver måned, kvartals vis eller halvårligt, alt efter hvor meget du omsætter for. Læs mere om momsindberetning.

De fleste varer du køber igennem din virksomhed, vil være inkl. 25% moms, som vil indgå i dit momsregnskab som købsmoms der også kaldes indgående moms, på lige fod med din salgsmoms der også kaldes udgående moms. Købsmomsen og salgsmomsen modregnes, og det er det beløb du indberetter til Skat.

Brugtmoms

Brugtmomsordningen går i store træk ud på, at den virksomhed, der videreforhandler brugte varer, kun skal beregne moms af avancen og ikke af hele salgsprisen. Formålet med brugtmomsordningen er at undgå dobbeltbeskatning, dvs. at der betales fuld moms af den samme vare to eller flere gange. Da varen var ny og blev handlet første gang, blev der betalt moms af hele salgsprisen.

Efter de almindelige momsregler skal der også betales moms af hele salgsprisen, når varen som brugt videresælges af f.eks. en marskandiser, som har købt varen af et dødsbo.

Der vil således blive betalt moms af den samme vare to gange. Hvis De derimod bruger brugtmomsordningen, skal De kun beregne moms af Deres avance og ikke af hele salgsprisen. Fradragsretten for moms på almindelige driftsudgifter påvirkes ikke af ordningen.

Varer kan kun komme ind under brugtmomsordningen, når De køber varerne af virksomheder/personer, der ikke selv har mulighed for at lægge moms på varen, eller af virksomheder, som kan bruge et særligt momsberegningsgrundlag ved salget. Sidstnævnte gælder førstegangssalg af egne kunstværker, salg af køreskole- og udlejningsbiler samt salg af kunstværker, samlerobjekter og antikviteter, der er importeret fra et land uden for EU.

Ordningen stiller særlige krav til Deres regnskab og udformning af fakturaer. Hvis De ikke opfylder alle kravene, skal De betale moms af hele salgsprisen.

Definitionen af, hvad der er brugte varer efter brugtmomsordningen er ikke helt sammenfaldende med, hvad der i daglig tale omtales som brugte varer. Det har derfor ikke betydning, om varen er brugt. Levende dyr kan også være brugte. Det samme kan en vare, som aldrig har været brugt. Endvidere er det et krav, at den købte vare kan genanvendes i den foreliggende stand eller efter reparation.

For at varen kan komme ind under ordningen, skal den bevare sin identitet ved salget. Hvis varen tilføres en ny funktion, dvs. bliver en anden vare, er den ikke længere brugt. F.eks. kan biler, der indkøbes til ophugning eller skrot, ikke komme ind under ordningen. Benyt gerne et regnskabsprogram der kan håndtere brugtmoms.

(kilde: skat.dk)

Moms på kunst

Man skal skelne mellem om man selv laver kunsten eller om man sælger andres værker. Sælger man kunst man selv har lavet, betaler man 25% af et nedsat grundlag som er 20% af prisen. Sælger du andres kunst er det almindeligt videresalg og altså 25% af salget, med mindre du har at gøre med brugte varer, hvor du så kun skal afregne 25% af fortjenesten.

Tilbage til kunstnermomsen. Den effektive moms af 25% af et nedsat grundlag på 20%, svarer til en effektiv momssats på 5%. Skat har ikke nogle momssatser på 5%, derfor bliver de nødt til at kalde det 25% moms af et nedsat grundlag, men igen, momsen er reelt en momssats på 5%.

Sælger du således kunstværker du selv har lavet, skal du betale 5% moms af det endelige salg.

Bemærk iøvrigt at der er en forhøjet omsætnings grænse for kunstere på 300.000kr. Dvs at du ikke behøver, at lade dig momsregistrere, før du omsætter for mere end 300.000kr. Grænsen er altså ikke 50.000kr som normalt. Du er imidlertid altid velkommen til at momsregistrere dig, selvom du ikke omsætter for mere end de 300.000kr.
(Fra: www.emomsen.dk)

Momsregler.dk bliver lanceret!

Med momsregler.dk vil jeg prøve at lave et samlet site for alt vedrørende moms i Danmark. Over de næste par måneder vil der blive udgivet forskellige artikler og andet på sitet. Jeg håber det kan være med til at gøre det lidt nemmere for iværksættere at få styr på momsen, og således ikke forhindre dem i at starte egen virksomhed.

Vel mødt!