Momsregnskab

Hvis du har en virksomhed, der omsætter for mere end 50.000 kroner om året, skal den momsregistreres. Alle momsregistrerede virksomheder skal føre momsregnskab. Det vil med andre ord sige, at der skal føres et regnskab over køb og salg af varer/ydelser, således du kan opgøre den moms, der skal betales til SKAT. Momsregnskabet skal desuden føres korrekt, da SKAT skal have muligheden for tjekke efter, om dine udregninger er korrekte.

Af denne grund skal du i det almindelige momsregnskab som minimum oprette en række konti:

  • Konto for købsmoms; også kaldet den indgående moms
  • Konto for salgsmoms; også kaldet den udgående moms

Hvis du køber varer/ydelser fra udlandet, skal du desuden oprette en konto for moms af varekøb og andet fra udlandet. Hvis du endvidere eksporterer til udlandet, skal du lave separate kontoer for eksport til EU-lande og lande uden for EU. Du skal tilmed lave en konto for afregning med SKAT.

Det er vigtigt, at du opbevarer dit momsregnskab i fem år efter udgangen af det forrige regnskabsår, da SKAT til hver tid i denne periode kan kræve, at du fremviser et regnskab over din moms. Til dette kan du med fordel benytte en af de mange regnskabsprogrammer der findes der ude.

Momsregnskabet skal bogføres i det almindelige forretningsregnskab, og det skal som regel (afhængigt af størrelsen på virksomheden) afsluttes hvert kvartal og indberettes til skat.

Børsnotering

Ved en børsnotering bliver værdipapirerne optaget på en fondsbørs. Her er de tilgængelige for handel og kursændringer. En børsnotering vil frigøre en masse kapital til et firma, men det er samtidig en aktion, som kræver en stor en stor kapital hos firmaet.

Når man vælger at foretage en børsnotering, stiller det store krav til firmaets ejere og ledelse. Især kommunikationen med potentielle købere og medier kræver meget fokus. Ved en børsnotering skal man sælge sin virksomhed. Man skal forsøge at forklare, hvorfor investorerne netop skal satse på denne virksomhed. Planerne og visionerne for fremtiden skal fremlægges, og her er det vigtigt at fortælle den sande historie. En overdrivelse af fremtidsudsigterne kan resultere i en nedjustering senere.

Det er en ret dyr fornøjelse at opnå en børsnotering, så man skal være sikker på at økonomien kan klare det. Omkostningerne er store, fordi advokater og revisorer skal tjekke virksomheden igennem, inden børsnoteringen kan blive en realitet. Desuden stilles der lovmæssige krav om mindst 15 millioner kr. i aktiekapital samt en vurderet salgsprisen af virksomheden, som skal være over 8,5 millioner kr. Derudover er der krav om, hvor stor spredningen af aktierne skal være. Spredningens omfang bliver konkret vurderet ved hver enkelt sag.

Man er naturligvis også regnskabspligtigt og skal indberette alt ektraordinært til fondsbørsen. Det er desuden et krav at man gemmer dokumentation og regnskaber i fem år. Med de sidste par års mange oversvømmelser, kan man med fordel søge at opbevare sine forretningskritiske data digitalt. F.eks. via det regnskabsprogram firmaet benytter.

Korrekt Fakturering

Når man er selvstændig, er det ekstremt vigtigt, at kunne sende en faktura korrekt. Fakturaerne skal ud til kunderne, før pengene kan komme ind. Medmindre du sælger dine varer kontant, fungerer fakturaen som en regning til kunden. Det er klogt at fakturere så ofte som muligt. Den perfekte løsning ville være at fakturere umiddelbart efter, at opgaven er løst. På den måde sikrer man, at man ikke glemmer, hvor mange timer arbejdet tog og hvilke materialer, der blev brugt.

En god måde at holde styr på fakturaerne, er ved at benytte et regnskabsprogram. Computerens regneark kan benyttes, men det kræver en del flair for IT. En nemmere løsning er at anvende et online regnskab. De kan findes mange steder på nettet. De fleste online regnskabsprogrammer tilbyder en gratis prøveperiode. På den måde kan man prøve en række regnskabsprogrammer og sikre sig, at man vælger det helt rigtige online regnskab.

En faktura kan se ud på mange forskellige måder. Der er dog en række oplysninger, som den altid skal indeholde. Det gælder:

  • Fakturadato (Samt leveringsdato hvis det ikke er samme dag)
  • Fakturanummer
  • CVR-nummer
  • Navn og adresse på både køber og sælger.
  • Mængden af ydelser eller varer.
  • Momsoplysninger

For sent ude med momsen!

Hvad sker der hvis man ikke får indberettet sin moms i tide?

Det er jo nok sket for en del iværksættere. Men Skat er nu ikke så strenge som man måske kunne frygte. Der sker dog i første omgang det at de sætter din salgsmoms (udegående moms) til 8000kr, og så får du derud over en bøde på 800kr. Det er muligt at de sætter et andet beløb alt efter hvilke beløb du normalt indberetter.

Datoer for momsindberetning

Men du kan altid ringe til Skat på 72221818, og fortælle dem om situationen, og så vil de som oftest se i gennem fingre med det, og hvis du er rigtig flink, nok også bøden. Det skal dog gøres hurtigst muligt efter momsfristen er udløbet. Det er hvis du slet ikke foretager dig noget at du skal betale bøden og resikere at betale moms som du måske ikke skulle betale.

Regnskabsprogrammet e-moms.dk holder styr på momsen for dig, og hjælper dig med hvornår du skal indberette din moms.

De 3 metoder

Man kan vælge at lave sit regnskab på flere forskellige måde, alt efter hvor meget man selv gider at rode med det.

Således kan man sige at der overordnet set er 3 måder at køre sit regnskab på. 1. Send det hele revisoren. 2. Lav dine selv posteringer, og send resultatet til revisoren. 3. Lav det hele selv.

Hvis du sender det hele til revisoren, sparer du en masse tid, men du får også lov til at betale en noget større regning, end hvis du selv lavede regnskabet. Derudover får du ikke den direkte daglige/månedlige indsigt i dit firmas aktivitet, som du ville få hvis du selv sad og lavede alle posteringerne.

Et godt kompromis er selv at foretage alle posteringerne og lave bilagene, og så sende regnskabet ind til revisoren. På den måde bibeholder du overblikket over firmaet, samtidig med at du ikke selv lave de sidste ting i årsregnskabet. Hertil er der den fordel at det er revisoren der ryger ind til Skat hvis der er problemer.

Vælger du at lave det hele selv, sparer du en hel del penge, hvilket kan være nødvendigt i de første par år som iværksætter. Men den vigtigste pointe for at lave det hele selv, er at du har hele overblikket over hvad der foregår i firmaet, og kan hurtigt reagere på hvad dine tal viser. Hertil er det vigtigt at du har et regnskabsprogram som du er fortrolig med.

Regnskabsprogram

Hvis du er på jagt efter et regnskabsprogram, Kan denne artikel måske hjælpe dig med til at tage en beslutning hvilket der passer til dig.

Da der findes et hav af regnskabsprogrammer, er det vigtigt at man har gjort sig nogle overvejelser over hvad man har brug for, inden man investerer i et regnskabsprogram. Det man skal huske er at det ikke så meget er prisen, som det er den tid man kommer til at bruge i programmet der er vigtig. Man kan måske spare op til en 50’er på at benytte et billigt program. Men hvis du ikke har en god føling og forståelse med regnskabsprogrammet, er det ikke meget værd for dig.

Hvis du ikke har kendskab til regnskab, vil brugervenlighed være helt afgørende for dit valg af regnskab, desuden vil det være vigtigt at der er en god support til programmet, så du kan få svar på dine spørgsmål. Har du et solidt kendskab til regnskab og regnskabsprogrammer, vil det istedet være funktionaliteten i regnskabsprogrammet som er vigtigt for dig.

Man kunne derfor opstille følgende 3 grundlæggende krav, som du bør have til dit regnskabsprogram. Rækkefølgen af disse krav kan så variere alt efter hvor regnskabskyndig du er. Men for langt de fleste iværksættere der netop starter ud vil fordelingen nok se nogenlunde således ud:

1. Brugervenlighed
2. Support
3. Funktionalitet

Der er ingen tvivl om at alle 3 elementer er vigtige for ethvert regnskabsprogram. Men ved at kende dine egne behov, f.eks. udfra ovenstående elementer, vil det være meget nemmere for dig at beslutte dig for hvilket regnskabsprogram der er det rigtige for dig.

De fleste regnskabsprogrammer kan du prøve gratis i en 14 dages tid. Så det er bare med at finde de programmer frem som honorerer dine krav bedst muligt, prøve dem af, og så beslutte sig for hvilket der passer til dig og dit firma.

Regnskabsprogrammet e-moms.dk er netop et regnskabsprogram der er bygget op efter ovenstående 3 deling mellem, brugervenlighed, support og funktionalitet.

Bogføring

I gamle dage bogførte man sine køb og salg i en kasseklade, enten løbende igennem dagen eller ved dagens afslutning. Herefter ville man stemme resultatet af disse tal med hvor mange penge der var i kassen. Stemte det hele overens, kunne man bogføre kladden, og starte på en ny dagen efter.

Bogføring er således en registrering af alle aktiviteter i et givent firma, herunder primært køb og salg. Bogføringen foregår ved at der posteres en række køb og salg, som således bliver regnet sammen, og giver en omsætning, udgifter og et resultat. Herudover bogføres købs og salgsmoms som normalt er sat til 25% af de respektive køb og salg.

Momsregnskabet køres adskilt fra selve årsregnskabet, men skal bogføres samtidigt med køb og salg, da de knytter sig hertil. Kontoplaner, kundelister, lagerstyring, fakturering, aktiver og passiver, er alt sammen elementer som indgår i en given virksomheds bogføring.

I dag behøver man ikke sidde at lave sin bogføring i en kasseklade. Der findes mange forskellige regnskabsprogrammer, der hjælper iværksætteren med at få styr på regnskabet. Det er lidt et spørgsmål om temperament og hvad man lige har brug for.

Letmoms.dk er fx et regnskabsprogram i excel, hvor du laver din bogføring i et simpelt regneark. Det minder lidt om en gammeldags kasseklade, men omsætning, udgifter og moms bliver regnet ud for dig. Der findes også forskellige muligheder for at køre din bogføring online, hvor det hele er endnu mere automatiseret fx regnskabsprogrammet e-moms.dk, der henvender sig til små og mellemstore virksomheder.

Beskatning

I en virksomhed vil du blive beskattet af dit overskud. Du bliver altså ikke beskattet af de udgifter du har som trækkes fra i din omsætning. Som selvstændig kan du således købe skattefrie varer, sålænge du har en omsætning der kan dække for det.

Det er fx derfor at man ofte ser virksomheder i december måned, bruge en masse penge, således at de kan få overskuddet ned, og således beskatningen heraf. Der er jo ingen grund til at købe noget i januar, hvis du lige så godt kan købe det i december og slippe for beskatning.

Der findes dertil forskellige måder at lade sig beskatte på i et firma, du kan enten vælge at blive beskattet efter virksomhedsordningen hvor du betaler ca 30% i skat af overskudet, som så overføres til næste år. Vælger du kapitalafkastordningen skal du betale almindelig beskatning af overskuddet i din virksomhed.

Selvangivelse

Som selvstændig bliver du automatisk tilknyttet den udvidede selvangivelse, og datoen for indberetning ændres fra 1 marts til 1 juli. Her er der nogle vigtige felter du skal udfylde, entent overskud af din virksomhed eller underskud af virksomhed.

Der er derudover en masse andre felter som du skal dufylde alt efter hvad det er for et firma du har. Er det bare et enkeltmandsfirma, er det meget simpelt, og du skal altså således kun selvangive overskud eller underskudet af virksomheden, udover hvad du ellers normalt skriver på din selvangivelse.

Skat har allerede de fleste tal, som du er blevet præsenteret for I din forskudsopgørelse. Din udvidede selvangivelse er baseret på denne, så hvis du ikke havde ændringer til den, er der heller ikke ændringer skrevet ind på din udvidede selvangivelse. Alle felter er dog åbne, så hvis der er sket noget andet I perioden, har du mulighed for at indberette det til skat.

Du kan indsende din udvidede selvangivelse online via Skats udemærkede tastselv service.

Momsregler

Momsregler er en betegnelse for de regler der angår momsregnskabet og moms generelt. Der er en lang række momsregler som kan være komplicerede at sætte sig ind i. Som udgangspunkt skal man lade sig momsregistrere når man runder 50.000kr i omsætning, og således har momspligtig aktivitet.

Her træder alle momsreglerne i kraft. På denne side kan du læse meget mere om de specifikke momsregler og hvordan de påvirker både dit regnskab men også din daglige aktivitet i firmaet.

Der er almindelig 25% moms på de fleste varer, og du skal som regel altid lægge 25% moms oven i de varer du sælger. Der er få undtagelser, fx hvis du sælger kunst du selv har lavet, sælger brugte varer eller har en transportvirksomhed. Hvis du bare starter ud med at forholde sig til de 25% moms, er det ikke så svært at finde ud af. Når du så støder ind i tvivl, kan du f.eks finde svar her, eller ringe til Skat.

Nye ting om børnepenge