Baggrundsviden om moms
Den danske moms blev indført tilbage i 1967 og var en erstatning for omsætningsafgiften, som var en afgift på omsætningen. Momsen skal derimod betragtes som en generel vareafgift, hvor afgiften lægges på meromsætningen i hvert af de led, som en vare passerer.Sagt med andre ord er moms en indirekte skat, som udregnes efter varens salgspris og opkræves af sælgeren. I 1967, da momsen blev indført, lå afgiftsprocenten på 10%, men siden 1992 har den været på 25%. Siden 1967 er afgiftsgrundlaget blevet udvidet og omfatter i dag de fleste varer og tjenesteydelser i samfundet, hvilket er sket i overensstemmelse med EU’s såkaldte afgiftsharmonisering,
Salgs- og købsmoms
At momsen i Danmark siden 1992 har været på 25% betyder helt konkret, at der skal lægges 25% moms (salgsmoms) oveni i prisen på stort set alle priser og varer, som sælges her i landet. Med andre ord er salgsmomsen den moms, som en virksomhed opkræver hos kunden. På alle de varer og ydelser, som en virksomhed køber hos sin leverandør, betaler man en købsmoms på 25%. Men når man er momsregistreret, så får man fradrag for købsmomsen. Det betyder helt konkret, at en momsregistreret virksomhed derfor kun kommer til at betale moms af forskellen mellem salg og køb.
Hvornår skal du betale moms til SKAT?
De fleste nye virksomheder skal betale moms hvert kvartal i halvandet år. Derudover skal virksomheder, som har en omsætning mellem 5-50 millioner kroner om året også betale moms hvert kvartal. Men hvis en virksomhed har en momspligtig omsætning på over 50 millioner kroner om året, så skal virksomheden betale moms hver måned. Men hvis en virksomhed, som omsætter for under 50 millioner kroner om året, også foretrækker at betale momsen månedsvis, så kan dette også lade sig gøre.
Kan man slippe for at registrere sig?
Hvis en virksomhed sælger for mindre end 50.000 kroner eksklusiv moms om året, så er det ikke nødvendigt at momsregistrere sig.
Hvad kan jeg få momsfradrag for?
Fordelen ved at være momsregistreret er, at en virksomhed har ret til at fratrække moms af varer og ydelser, som man har indkøbt til at gøre brug af i virksomheden. Men momsen må kun fratrækkes, hvis man har fået en faktura, hvor der er registreret moms fra leverandøren. Du får eksempelvis momsfradrag for følgende:
- Varer, der er blevet købt til videresalg eller udlejning.
- Varetransport, fx fragt.
- Arbejdstøj og uniformer, der tilhører virksomheden.
- Ugeblade, der lægges frem i virksomheden, som kunderne kan læse, når de fx er til frisøren
I øvrigt kan man også trække momsen fra i en virksomheds etableringsfase, hvilket for eksempel kan være udgifter til advokat, revisor, telefon, reklame med videre. Sagt med andre ord er der en række af fordele forbundet ved, at være en momsregistreret virksomhed.
Dette får du ikke momsfradrag for
Der er naturligvis også begrænsninger for, hvad man kan få momsfradrag for. Her er derfor et overblik over nogle af de væsentligste punkter, hvor man ikke har ret til momsfradrag:
- Udgifter, som kun har været til private formål.
- Hvis du har købt varer til din virksomhed, men som senere bliver brugt til private formål.
- Varer og ydelser som du bruger til formål, som ikke vedrører dit momspligtige salg
- Varer og ydelser, som du har til hensigt at købe til personalebrug
Moms er en central del af enhver økonomi, men for mange kan det virke som en kompleks og forvirrende form for skat. Det er især tilfældet for iværksættere, små virksomheder og enkeltpersoner, der ikke er fortrolige med momsreglerne.
Uanset om du er nybegynder eller bare vil friske dine momsviden op, vil den her artikel hjælpe dig med at føle dig mere selvsikker, når det kommer til moms.
Forståelse af momsens grundprincipper
Moms er en skat, der lægges på varer og tjenester, når de købes. Det er ligesom en afgift, der følger varerne eller tjenesteydelserne fra producent til forbruger.
I Danmark administreres moms af Skatteministeriet. Den almindelige momsprocent er 25%, men der er også lavere satser for nogle varer og tjenester. Virksomheder opkræver moms fra kunder ved salg af varer og tjenester. Eksempelvis er handel med aktier fritaget for moms. Denne artikel er skrevet i samarbejde med DSV-Aktie.dk.
Moms er en måde at finansiere offentlige tjenester på. Det er vigtigt for virksomheder at forstå momsreglerne for at undgå fejl i opkrævning og rapportering. Moms påvirker, hvor meget varer og tjenester koster, og det er afgørende for økonomien.
Tidsfrister for momsrapportering
I Danmark skal virksomheder normalt indsende momsrapporter hver tredje måned. Det betyder, at du skal opgøre og rapportere, hvor meget moms du har indsamlet fra dine kunder og betalt for de varer og tjenester, du har købt i den periode.
Hvis du ikke overholder disse frister, kan det medføre bøder og renter. Så det er supervigtigt at være opmærksom på hvornår du skal rapportere, så du får indsendt til tiden.
Sørg altid for at få momsfradrag
Moms behøver ikke at være en ren omkostning for din virksomhed. Du har faktisk mulighed for at få momsfradrag, hvilket kan hjælpe med at reducere de omkostninger, der er forbundet med moms. Momsfradrag er en måde at trække moms fra de varer og tjenester, du har købt til din virksomhed, hvilket mindsker det beløb, du skal betale i moms.
For at opnå momsfradrag bliver du nødt til at holde orden på dine fakturaer og kvitteringer for de varer og tjenester, du køber til din virksomhed. Når du indsender din momsrapport, kan du trække de beløb fra.
Registrering af moms
Når du registrerer moms, rapporterer du, hvor meget moms du har indsamlet fra dine kunder og betalt for de varer og tjenester, du har købt.
For små virksomheder er registreringsprocessen normalt ret enkel. Du skal udfylde en momsregistreringsformular hos Skatteministeriet og give oplysninger om din virksomhed og dine forventede momsforpligtelser.
Moms for begyndere
Det, der er vigtigt at forstå som begynder, er, at moms er en skat, der bidrager til finansieringen af offentlige tjenester i Danmark. Det er en obligatorisk proces for de fleste virksomheder, men med den rette vejledning og regnskabsmæssig bistand kan det administreres uden for mange besværligheder. Husk, at momslovene og satserne kan ændre sig, så det er en god idé at holde sig opdateret og altid søge professionel hjælp, hvis du føler dig usikker.
Der er hjælp til rådighed fra Skatteministeriet og professionelle revisorer, der kan guide dig gennem processen.
Overvejelser ved momsregistrering
Momsregistrering er en vigtig del af at drive en virksomhed i Danmark. Selvom det normalt er obligatorisk, kan mindre virksomheder også registrere sig frivilligt for at drage fordel af momsfradrag og fremstå mere professionelle.
Overvej din virksomheds forventede omsætning, fordelene ved momsregistrering og søg professionel rådgivning for at sikre, at du håndterer processen korrekt.
Moms verden over
Mens vi fokuserer på dansk moms, er det også interessant at se på, hvordan moms fungerer på globalt plan. De fleste lande har deres eget moms- eller afgiftssystem, men de deler lignende principper. Moms pålægges varer og tjenester, og det er ofte forbrugeren, der bærer byrden ved at betale moms.
Hvert land har forskellige satser og undtagelser. For eksempel har nogle lande højere moms på luksusvarer og lavere på mere nødvendige varer.
Når du driver international forretning, skal du tage højde for momsregler i hvert land, du handler med. Det kan være en kompliceret affære, så professionel rådgivning er ofte nødvendig for at undgå problemer.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår skal du registrere dig for moms?
Du skal registrere dig for moms, når din virksomheds omsætning når eller overstiger DKK 50.000 inden for en 12-måneders periode. Frivillig registrering er også mulig, selvom din omsætning er lavere.
Hvad er moms og hvordan fungerer det?
Moms er en skat på varer og tjenester. Virksomheder tilføjer moms til deres salgspriser og rapporterer det til skattemyndighederne. Forbrugerne betaler skatten og virksomhederne overfører den til myndighederne.
Hvordan beregner jeg moms?
For at beregne moms skal du trække momsbeløbet fra det samlede beløb, du har modtaget for dine varer eller tjenester. For eksempel, hvis du har solgt varer for 1.000 kr. og momsen er 25%, er momsbeløbet 250 kr.